10. Kortlopende schulden en overlopende passiva
Bedragen in miljoenen euro's | 2020 | 2019 |
Leveranciers en handelscrediteuren | 13 | 26 |
Belastingen en sociale lasten | 21 | 20 |
Overige kortlopende schulden | 186 | 237 |
Overlopende passiva | 526 | 459 |
745 | 742 |
De in de tabellen opgenomen getallen zijn afgeronde bedragen. Hierdoor kunnen zich afrondingsverschillen voordoen.
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Leveranciers en handelscrediteuren
Onder de leveranciers en handelscrediteuren zijn opgenomen de ontvangen en nog niet betaalde facturen met name van aannemers voor lopende projecten en onderhoud aan de spoorinfrastructuur.
Belastingen en sociale lasten
De kortlopende schulden inzake belastingen en sociale lasten bestaan uit de te betalen loonheffing over december 2020 van EUR 21 miljoen (2019: EUR 20 miljoen).
Overige kortlopende schulden
Bedragen in miljoenen euro’s | 2020 | 2019 |
Schulden aan Rijksoverheid | 10 | 42 |
Vooruitontvangen subsidiebedragen | 62 | 83 |
Personeelsaanspraken (vakantiegeld en vrijetijdsaanspraken) | 17 | 14 |
Pensioen - verplichting premiepad | - | 4 |
Nog te ontvangen facturen | 77 | 81 |
Overige kortlopende schulden | 20 | 13 |
186 | 237 |
Schulden aan Rijksoverheid
De kortlopende schulden Rijksoverheid hebben met name betrekking op terug te betalen beschikte middelen.
Vooruitontvangen subsidiebedragen
Bedragen in miljoenen euro’s | 2020 | 2019 |
Voorfinanciering van geoormerkte programma's | 2 | 2 |
Vooruit ontvangen subsidiegelden aanleg (MIRT) | 2 | 2 |
Vooruit ontvangen subsidie kapitaallasten en onderhoud (BOV) | - | - |
Vooruit ontvangen gelden van de Europese Unie | 5 | - |
Vooruit ontvangen gelden van lagere overheden en derden | 52 | 79 |
FENS projecten | 1 | - |
Stand per 31 december | 62 | 83 |
Pensioen - verplichting premiepad
ProRail heeft met het ontstaan van de vordering op het Spoorwegpensioenfonds in 2015 (EUR 79 miljoen) de verplichting om deze gelden aan te wenden voor pensioendoeleinden. ProRail gebruikt deze gelden voor het verschil tussen de werkelijke 24% pensioenpremie en de betaalde pensioenpremie uit het premiepad zoals overeengekomen met de vakbonden tot en met 2021. Voor de verloopstaat van deze pensioenpremie verwijzen wij naar de toelichting op de langlopende schulden.
Overige kortlopende schulden
In de overige kortlopende schulden is per ultimo 2020 een bedrag van EUR 14 miljoen verantwoord inzake vooruitontvangen bedragen betreffende onderhanden projecten derden.
Overlopende passiva
Bedragen in miljoenen euro's | 2020 | 2019 |
Investeringsbijdragen | 542 | 503 |
Vooruitontvangen omgevingswerken | 10 | 9 |
Egalisatierekening | -26 | -53 |
526 | 459 |
Investeringsbijdragen
De investeringsbijdragen betreft de door de Rijksoverheid of derden betaalde vergoedingen voor investeringsprojecten. De aanwending vindt plaats naar rato van afschrijvingen en desinvesteringen op de door genoemde partijen gefinancierde (im)materiële vaste activa.
Vooruitontvangen omgevingswerken
De verantwoorde bijdrage inzake omgevingswerken heeft overwegend een langlopend karakter. Het kortlopende deel van de bijdrage heeft betrekking op de jaarlijkse aanwending voor de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden.
Egalisatierekening
Voor een nadere toelichting inzake de egalisatierekening verwijzen wij naar de grondslagen van de jaarrekening. Het verloop van de egalisatierekening in 2020 is als volgt:
Bedragen in miljoenen euro’s | 2020 | 2019 |
Stand per 1 januari | -53 | -15 |
Mutaties | ||
Resultaat | -10 | -38 |
Overige | 37 | - |
Stand per 31 december | -26 | -53 |
Mutatie resultaat
Het resultaat 2020 van EUR 10 miljoen negatief (2019: EUR 38 miljoen negatief) betreft het verschil tussen de verleende subsidie in 2020 en de werkelijke kosten van de door subsidieverlener opgedragen taken.
Mutatie overige
De mutatie op de regel 'Overige' van EUR 37 miljoen in 2020 is het gevolg van de vaststelling van de subsidie 2019, rekening houdend met de bandbreedte van + en -/- 5% van de gemiddelde BOV subsidie van de afgelopen 5 jaar.
Mijn Verslag (0)